Reino Unido aplica novas regras de reporte de impostos sobre criptomoedas sob o OECD CARF

Reino Unido introduz regras CARF que obrigam as exchanges a reportar transações de criptomoedas dos utilizadores e residência fiscal à HMRC até maio de 2027.

O Reino Unido, juntamente com mais de 40 países, começou a aplicar novas regras de reporte de impostos sobre criptomoedas a partir de 1 de janeiro, sob o Quadro de Relato de Ativos Cripto (CARF) da OCDE. As principais exchanges devem agora recolher atividade de carteiras, histórico de transações passadas e informações fiscais dos utilizadores do Reino Unido. Devem submeter todos os dados recolhidos diretamente à HM Revenue & Customs (HMRC).

Requisitos principais e prazos de reporte

Todos os provedores de serviços de criptomoedas com sede no Reino Unido, incluindo exchanges e plataformas de carteiras custodiais, precisarão cumprir as normas. Os Provedores de Serviços de Ativos Cripto (RCASPs) gerarão informações detalhadas dos utilizadores a partir de 1 de janeiro de 2026.

Segundo o Financial Times, o Reino Unido e mais de 40 outros países começaram a aplicar novas regras de reporte de impostos sobre criptomoedas a partir de 1 de janeiro, sob o Quadro de Relato de Ativos Cripto (CARF) da OCDE. As principais exchanges devem recolher e reportar os dados de transações e residência fiscal dos utilizadores do Reino Unido à HMRC.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 1 de janeiro de 2026

Dados obrigatórios, nome completo, morada, data de nascimento, residência fiscal e número de Segurança Social dos utilizadores. Os provedores também devem documentar o tipo de transação, número de ativos, data, valor e finalidade, como venda, troca, staking ou mineração.

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Relatórios de toda a atividade de 2026 devem ser entregues à HMRC até 31 de maio de 2027; a partir de 2027, a HMRC trocará essas informações com outros países participantes do CARF. Este passo visa impedir a evasão fiscal transfronteiriça.

Atualmente, há 40 países, incluindo o Reino Unido, que implementaram regras CARF, e 75 países que se comprometeram a aderir. Os Estados Unidos adotarão o CARF em 2028 e começarão a compartilhar dados em 2029.

O Reino Unido abriga cerca de 6 a 7 milhões de utilizadores de criptomoedas, o que representa cerca de 10-12% da população adulta. A propriedade de criptomoedas cresceu a um ritmo acelerado, impulsionada pelo Bitcoin, Ethereum, stablecoins e plataformas de finanças descentralizadas.

Para muitos utilizadores de retalho, esta é a primeira vez que a atividade com criptomoedas será monitorada ao mesmo nível das contas bancárias, criando maior transparência e regulamentação.

Impacto nos utilizadores e conformidade

Estas regras não introduzem novos impostos. Os ganhos com criptomoedas continuam sujeitos ao Imposto sobre Ganhos de Capital de 10-20% ou ao Imposto sobre o Rendimento de até 24%, dependendo do nível de rendimento e da categoria do contribuinte.

No entanto, haverá maior escrutínio, pois a HMRC terá acesso direto aos dados de transações. As autoridades irão cruzar os relatórios das exchanges com as declarações de Imposto de Renda para identificar ganhos não declarados ou discrepâncias.

Utilizadores que não forneçam informações precisas ou obtenham ganhos por subdeclaração podem ser multados em até GBP300, além de impostos devidos e juros. O sistema espelha regras bancárias internacionais anteriores que ajudaram a recuperar bilhões de libras em impostos não pagos desde 2014. As autoridades financeiras enfatizam que cumprir as normas a tempo ajudará a economizar dinheiro aos contribuintes e a minimizar riscos de auditoria.

As regulamentações também exigem que as exchanges tenham infraestruturas robustas para manter registros e fazer relatórios. Os RCASPs precisam garantir a segurança do armazenamento de dados sensíveis e facilitar a submissão à HMRC.

Além disso, a troca de dados transfronteiriça exigirá coordenação com as autoridades fiscais de outros países, formando um padrão uniforme de conformidade global. Especialistas afirmam que esses passos irão profissionalizar os mercados de criptomoedas e garantir que os utilizadores estejam em conformidade com as obrigações fiscais existentes.

No geral, a adoção do CARF coloca o Reino Unido na vanguarda da transparência fiscal em criptomoedas no mundo. Ao impor padrões de reporte, as autoridades esperam fortalecer a conformidade com o sistema fiscal, desencorajar a evasão fiscal e integrar as criptomoedas no sistema financeiro formal.