Крипто налоговые вычеты: комиссии, убытки и расходы на майнинг объяснены

Крипто пользователи могут сократить налоговые обязательства, вычитая допустимые сборы, инструменты и операционные расходы, стратегически фиксируя убытки и используя долгосрочные держания и пожертвования для уменьшения налогооблагаемых доходов, в соответствии с правилами юрисдикции и требованиями к документации. Резюме

• Индивидуальные трейдеры могут вычитать торговые, газовые и трансферные сборы, а также расходы на налоговое и портфельное программное обеспечение, профессиональные консультации и средства безопасности, используемые для управления Крипто.
• Майнеры, валидаторы и крипто-компании могут часто вычитать расходы на электроэнергию, оборудование, амортизацию, интернет, охлаждение, маркетинг, юридические услуги и соблюдение норм, связанные с доходными видами деятельности.
• Капитальные убытки могут компенсировать прибыли, в то время как такие тактики, как сбор убытков для налогового учета, долгосрочное удержание, благотворительные пожертвования и залоговые кредиты, помогают оптимизировать налоговые последствия в Крипто в рамках местных правил.

Пользователи криптовалют сталкиваются с налоговыми обязательствами на прибыли, полученные от деятельности с цифровыми активами, при этом налоговые органы предлагают различные вычеты, которые могут снизить общую налоговую ответственность, в соответствии с налоговыми правилами в основных юрисдикциях.

Налоговые органы позволяют налогоплательщикам вычитать определенные расходы, связанные с управлением или получением цифровых активов, из налогооблагаемого дохода, согласно рекомендациям Налогового управления США (IRS) и Налогового и таможенного управления Его Величества (HMRC) в Соединенном Королевстве. Оба агентства классифицируют криптовалюты как собственность или акции, что делает расходы, связанные с приобретением или защитой таких активов, потенциально вычитаемыми.

Доступные вычеты варьируются в зависимости от деятельности налогоплательщика на рынке криптовалют, при этом разные категории применяются к майнерам, валидаторам, трейдерам, инвесторам и бизнесу.

Вычеты для индивидуальных трейдеров и инвесторов

Физические налогоплательщики, которые покупают, продают и держат цифровые активы для личного использования, могут часто вычитать транзакционные сборы, включая расходы на покупку, продажу, обмен и передачу Крипто-активов на биржах, в личных кошельках и децентрализованных приложениях, в соответствии с налоговыми рекомендациями. К ним относятся сборы за газ в блокчейн-сетях и торговые сборы.

Расходы на подписку на программное обеспечение для отслеживания портфелей или инструменты, которые отслеживают криптоактивы для ведения учета или расчета прибыли и убытков, могут квалифицироваться как вычитаемые расходы. Примеры включают крипто налоговое программное обеспечение, такое как Koinly и CoinTracker.

Профессиональные услуги, включая гонорары, выплачиваемые бухгалтерам и налоговым консультантам за обработку налогов на криптовалюту, могут квалифицироваться как вычеты. Расходы на безопасность, такие как аппаратные кошельки или услуги, такие как зашифрованные резервные копии и аудиты, используемые для защиты криптовалют, часто также подлежат налоговому вычету.

Добыча и операции валидации

Майнеры и валидаторы, которые подтверждают транзакции и поддерживают блокчейн-сети, как правило, рассматривают свои операции как бизнес-деятельность, что позволяет учитывать дополнительные вычитаемые расходы.

Согласно налоговым нормативам, расходы на электричество и оборудование могут быть вычтены для уменьшения налогооблагаемого дохода. Амортизация майнинговых установок и вычислительного оборудования, используемого в операциях, может вычитаться ежегодно по мере износа оборудования с течением времени. Расходы на доступ в интернет, системы охлаждения и общие затраты на обслуживание, необходимые для ведения операций, также могут квалифицироваться как вычитаемые расходы.

Бизнес-вычеты

Компании, которые используют Крипто в рамках своей деятельности, имеют доступ к налоговым вычетам, связанным с бизнесом. Инструменты маркетинга и управления, включая рекламные кампании, аналитические инструменты и автоматизированные боты, непосредственно связанные с торговыми операциями, могут быть заявлены как вычитаемые. Юридические и консультационные расходы, включая деньги, потраченные на лицензии, соблюдение норм и профессиональные услуги, связанные с доходной деятельностью, также обычно подлежат вычету.

Налоговые органы требуют документальные доказательства, такие как квитанции и счета-фактуры, для подтверждения всех заявлений о вычетах.

Прибыль от капитала, убытки и списания

Большинство стран классифицируют криптовалюты как капитальные активы, подобно акциям и недвижимости. Налогооблагаемые события происходят, когда криптовалюта покупается, продается или обменивается на другой актив или фиатную валюту. Разница между ценой покупки и ценой продажи определяет, произошла ли капитальная прибыль или капитальный убыток.

Налоговые органы позволяют налогоплательщикам использовать убытки для компенсации прибыли, уменьшая налогооблагаемый доход за счет списаний. Это позволяет налогоплательщикам уплачивать налоги на чистую прибыль, а не на общий доход. Например, убыток в размере 3,500 долларов от инвестиции в Ethereum может компенсировать прибыль в размере 7,500 долларов от сделки с Bitcoin, в результате чего налогооблагаемый доход составит 4,000 долларов.

Стратегии сбора налоговых убытков

Сбор убытков от налогов включает продажу цифровых активов, которые упали в цене, для компенсации прибыли от других активов. Эта стратегия требует от налогоплательщиков пересмотреть свои портфели, выявить активы, торгующиеся ниже цены покупки, и продать эти токены до конца налогового года, чтобы зафиксировать убытки. Зафиксированные убытки затем могут компенсировать налогооблагаемые прибыли от прибыльных активов.

Правило о мойке продаж, которое не позволяет инвесторам заявлять о налоговых убытках, если они повторно покупают тот же актив в течение короткого периода после продажи, варьируется в зависимости от юрисдикции. В Соединенном Королевстве период мойки продаж составляет 30 дней, требуя от налогоплательщиков подождать как минимум 30 дней после продажи, прежде чем повторно купить, чтобы заявить убыток в качестве вычета. В Соединенных Штатах налогоплательщики по Крипто в настоящее время освобождены от правила о мойке продаж, что позволяет немедленно повторно покупать после продажи.

Дополнительные стратегии снижения налогов

Налоговые органы в нескольких юрисдикциях предлагают более низкие налоговые ставки для активов, которые держат на длительный срок, обычно определяемый как более 12 месяцев. В Соединенных Штатах активы, держимые более одного года, квалифицируются для долгосрочных ставок прироста капитала, которые варьируются в зависимости от уровня дохода. Аналогичные правила применяются в Соединенном Королевстве и других европейских странах.

Пожертвование криптовалютных активов зарегистрированным благотворительным организациям может снизить налоговые обязательства, так как налоговые органы позволяют налогоплательщикам вычитать пожертвованный актив по справедливой рыночной стоимости, рассматривая его как необлагаемую налогом передачу.

Крипто займы, которые позволяют пользователям занимать деньги, используя криптоактивы в качестве залога, позволяют налогоплательщикам избежать продажи активов и возникновения налогооблагаемых событий. Однако такие займы несут риски ликвидации, если стоимость активов упадет ниже определенных порогов.

Расчет и документация

Расчет налоговых вычетов на криптовалюту требует определения, какие виды деятельности генерируют налогооблагаемый доход, такие как торговля, майнинг и бизнес-операции. Налогоплательщики должны затем перечислить расходы, непосредственно связанные с этими видами деятельности, включая затраты на электроэнергию, торговые сборы и сборы за транзакции, чтобы определить общую сумму вычета.

Программное обеспечение для налогообложения Крипто может автоматизировать расчеты прибыли и убытков, а также выявлять подлежащие вычету расходы и возможности для сбора убытков. Эти инструменты могут генерировать налоговые отчеты для различных налоговых органов и обрабатывать сложные операции, включая децентрализованные финансы (DeFi), невзаимозаменяемые токены (NFTs), стейкинг и кросс-цепочные транзакции.

Налоговые специалисты рекомендуют сохранять квитанции на каждую криптовалютную транзакцию, так как документация необходима для подтверждения требований на вычеты и списания. Расходы, связанные с заработком, управлением или защитой криптовалют, могут квалифицироваться как налоговые вычеты, включая торговые сборы, сетевые сборы и подписки на программное обеспечение для налогов с крипто.

Реализованные капитальные убытки могут компенсировать капитальные приросты для снижения налогооблагаемого дохода, в соответствии с правилами, специфичными для юрисдикции, включая правила о wash-sale. Газовые или транзакционные сборы, уплаченные во время обменов или переводов, подлежат вычету, если они непосредственно связаны с налогооблагаемой деятельностью.

Налоговые специалисты рекомендуют использовать инструменты налогообложения крипто или консультироваться с лицензированными специалистами для помощи в сложных налоговых ситуациях.