Крипто податкові відрахування: комісії, збитки та витрати на майнінг пояснені

Крипто користувачі можуть зменшити податкові зобов'язання, відраховуючи відповідні збори, інструменти та операційні витрати, стратегічно реалізовуючи збитки, а також використовуючи довгострокове утримування та пожертви для зменшення оподатковуваних прибутків, залежно від правил юрисдикції та вимог до документації. Резюме

• Окремі трейдери можуть віднімати торгові, газові та транзакційні збори, а також витрати на податкове та портфельне програмне забезпечення, професійні консультації та інструменти безпеки, які використовуються для управління Крипто.
• Майнери, валідатори та крипто-бізнес можуть часто відраховувати витрати на електрику, обладнання, амортизацію, інтернет, охолодження, маркетинг, юридичні та комплаєнс-витрати, пов'язані з діяльністю, що приносить дохід.
• Капітальні збитки можуть компенсувати прибутки, тоді як тактики, такі як збори збитків для оподаткування, утримування на тривалий термін, благодійні пожертви та забезпечені кредити, допомагають оптимізувати податкові результати Крипто відповідно до місцевих норм.

Користувачі крипто активів стикаються з податковими зобов'язаннями на прибутки, отримані від діяльності з цифровими активами, при цьому податкові органи пропонують різні відрахування, які можуть зменшити загальну податкову відповідальність відповідно до податкових норм у основних юрисдикціях.

Податкові органи дозволяють платникам податків відраховувати певні витрати, пов'язані з управлінням або отриманням цифрових активів, з їх оподатковуваного доходу, відповідно до вказівок Служби внутрішніх доходів (IRS) у Сполучених Штатах та Податкової служби Його Величності (HMRC) у Сполученому Королівстві. Обидва агентства класифікують криптовалюти як власність або акції, що робить витрати, пов'язані з придбанням або захистом таких активів, потенційно відраховуваними.

Доступні відрахування варіюються в залежності від діяльності платника податків на ринку крипто, з різними категоріями, що застосовуються до майнерів, валідаторів, трейдерів, інвесторів та бізнесу.

Вирахування для окремих трейдерів та інвесторів

Фізичні особи, які купують, продають та утримують цифрові активи для особистого використання, можуть часто зменшити свої податкові зобов'язання на витрати на транзакції, включаючи витрати на купівлю, продаж, обмін та передачу криптоактивів на біржах, особистих гаманцях та децентралізованих додатках, відповідно до податкових вказівок. До них відносяться комісії за газ у блокчейн-мережах та торгові збори.

Витрати на підписку на програмне забезпечення для відстеження портфоліо або інструменти, які відстежують криптовалютні активності для ведення обліку або розрахунку прибутків і збитків, можуть відповідати критеріям вирахуваних витрат. Прикладами є програмне забезпечення для податків на Крипто, таке як Koinly і CoinTracker.

Професійні послуги, включаючи гонорари, сплачені бухгалтерам і податковим консультантам за обробку крипто податків, можуть кваліфікуватися як витрати. Витрати на безпеку, такі як апаратні гаманці або послуги, такі як зашифровані резервні копії та аудити, які використовуються для захисту криптовалют, також часто підлягають податковому вирахуванню.

Майнінг та валідаційні операції

Майнери та валідатори, які підтверджують транзакції та підтримують блокчейн-мережі, зазвичай мають їхні операції, що розглядаються як бізнес-діяльність, що дозволяє отримувати додаткові витрати для вирахування.

Витрати на електроенергію та обладнання можна відрахувати для зменшення оподатковуваного доходу відповідно до податкових норм. Амортизацію майнінгових установок та обчислювального обладнання, що використовується в операціях, можна відраховувати щорічно, оскільки обладнання зноситься з часом. Доступ до Інтернету, системи охолодження та загальні витрати на обслуговування, необхідні для ведення операцій, також можуть підпадати під категорію витрат, що відраховуються.

Витрати на бізнес

Компанії, які використовують Крипто як частину своєї діяльності, мають доступ до бізнесових витрат. Інструменти маркетингу та управління, включаючи рекламні кампанії, аналітичні інструменти та автоматизовані боти, які безпосередньо пов'язані з торговими операціями, можуть бути відображені як витрати, що підлягають відрахуванню. Юридичні та консультаційні витрати, включаючи гроші, витрачені на ліцензії, дотримання вимог та професійні послуги, пов'язані з діяльністю, що приносить дохід, також зазвичай підлягають відрахуванню.

Податкові органи вимагають документальних доказів, таких як квитанції та рахунки-фактури, щоб підтвердити всі вимоги на вирахування.

Приріст капіталу, збитки та списання

Більшість країн класифікують криптовалюти як капітальні активи, подібно до акцій та нерухомості. Оподатковувані події відбуваються, коли криптовалюта купується, продається або обмінюється на інший актив або фіатну валюту. Різниця між ціною покупки та ціною продажу визначає, чи відбулася капітальна вигода або капітальний збиток.

Податкові органи дозволяють платникам податків використовувати збитки для компенсації прибутків, зменшуючи оподатковуваний дохід через списання. Це дозволяє платникам податків сплачувати податки на чистий прибуток, а не на загальний дохід. Наприклад, збиток у 3,500 доларів від інвестицій в Ethereum може компенсувати прибуток у 7,500 доларів від торгівлі Bitcoin, що призводить до оподатковуваного доходу в 4,000 доларів.

Стратегії збору збитків для податків

Збирання податкових збитків передбачає продаж цифрових активів, які знизилися в ціні, щоб компенсувати прибутки з інших активів. Ця стратегія вимагає від платників податків перегляду своїх портфелів, визначення активів, які торгуються нижче ціни покупки, та продажу цих токенів до закінчення податкового року, щоб реалізувати збитки. Реалізовані збитки можуть компенсувати оподатковувані прибутки від прибуткових активів.

Правило продажу з метою уникнення втрат, яке заважає інвесторам заявляти про податкові втрати, якщо вони повторно купують той же актив протягом короткого періоду після продажу, варіюється залежно від юрисдикції. У Сполученому Королівстві період продажу з метою уникнення втрат становить 30 днів, що вимагає від платників податків почекати щонайменше 30 днів після продажу, перш ніж повторно купувати, щоб заявити про втрату як списання. У Сполучених Штатах платники податків у сфері криптовалюти наразі звільнені від правила продажу з метою уникнення втрат, що дозволяє негайну повторну купівлю після продажу.

Додаткові стратегії зниження податків

Податкові органи в кількох юрисдикціях пропонують нижчі податкові ставки для активів, які утримуються довгостроково, що зазвичай визначається як більше 12 місяців. У Сполучених Штатах активи, які утримуються більше одного року, підлягають ставкам довгострокового капітального прибутку, які варіюються в залежності від рівня доходу. Подібні правила застосовуються у Великій Британії та інших європейських країнах.

Пожертвування криптовалютних активів зареєстрованим благодійним організаціям може знизити податкові зобов'язання, оскільки податкові органи дозволяють платникам податків відраховувати пожертвуваний актив за справедливою ринковою вартістю, вважаючи його ненав'язливим переказом.

Криптовалютні позики, які дозволяють користувачам позичати гроші, використовуючи криптоактиви в якості застави, дозволяють платникам податків уникати продажу активів і викликати оподатковувані події. Однак такі позики несуть ризики ліквідації, якщо вартість активів падає нижче певних порогів.

Розрахунок та документація

Розрахунок податкових відрахувань на криптовалюту вимагає визначення, які діяльності генерують оподатковуваний дохід, такі як торгівля, видобуток та бізнес-операції. Платники податків повинні потім перерахувати витрати, безпосередньо пов'язані з цими діяльностями, включаючи витрати на електрику, торгові збори та збори за газ, щоб визначити загальні суми, які підлягають відрахуванню.

Програмне забезпечення для оподаткування криптовалют може автоматизувати розрахунки прибутків і збитків, одночасно визначаючи витрати, що підлягають вирахуванню, і можливості збору податкових збитків. Ці інструменти можуть генерувати податкові звіти для різних податкових органів і обробляти складні операції, включаючи децентралізовані фінанси (DeFi), невзаємозамінні токени (NFTs), стейкінг та крос-чейн транзакції.

Податкові фахівці рекомендують зберігати квитанції на кожну криптовалютну транзакцію, оскільки документація необхідна для підтвердження вимог на вирахування та списання. Витрати, пов'язані з отриманням, управлінням або захистом криптовалют, можуть відповідати критеріям для податкових вирахувань, включаючи торгові збори, мережеві збори та підписки на програмне забезпечення для криптооподаткування.

Реалізовані капітальні збитки можуть компенсувати капітальні прибутки для зниження оподатковуваного доходу, відповідно до специфічних для юрисдикції правил, включаючи регуляції щодо продажу з метою податкового ухилення. Газові або транзакційні збори, сплачені під час обміну або переказу, підлягають вирахуванню, якщо вони безпосередньо пов'язані з оподатковуваними діяльностями.

Податкові фахівці рекомендують використовувати інструменти для податків з Крипто або консультуватися з ліцензованими професіоналами для допомоги в складних податкових ситуаціях.