Ủy ban Châu Âu đã tăng cường thực thi các quy định về thuế tiền điện tử của mình, chỉ đạo 12 quốc gia thành viên EU đóng các lỗ hổng trong việc thực hiện khung báo cáo thuế cho tài sản kỹ thuật số của khối. Trong gói vi phạm tháng 1, Ủy ban đã chỉ rõ Bỉ, Bulgaria, Séc, Estonia, Hy Lạp, Tây Ban Nha, Síp, Luxembourg, Malta, Hà Lan, Ba Lan và Bồ Đào Nha cần gửi thông báo chính thức để đảm bảo tuân thủ đầy đủ chế độ minh bạch thuế đối với tài sản kỹ thuật số mới của EU. Động thái này báo hiệu một nỗ lực rộng hơn về trao đổi dữ liệu thuế và minh bạch trong một lĩnh vực lâu nay gặp phải sự mơ hồ về quy định, với Ủy ban đặt ra hạn chót hai tháng để các quốc gia phản hồi trước khi xem xét các hành động tiếp theo.
Hành động của Ủy ban dựa trên một chỉ thị nhằm đưa các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số vào phạm vi giám sát thuế của EU. Theo chỉ thị, các tổ chức hoạt động trong khối dự kiến sẽ báo cáo một số chi tiết về người dùng và giao dịch cho các cơ quan quốc gia, nhằm hạn chế gian lận, trốn thuế và tránh thuế. Phương pháp này phản ánh khung khổ crypto của OECD, mà nhiều quốc gia đã bắt đầu áp dụng để hài hòa tiêu chuẩn báo cáo và giảm thiểu các lỗ hổng thuế xuyên biên giới. Động thái của Ủy ban không chỉ nhằm thu thập dữ liệu; nó còn nhằm xây dựng một khung hợp nhất có thể dùng để kiểm tra hoạt động xuyên biên giới và đảm bảo rằng thị trường tài sản kỹ thuật số không thoát khỏi sự giám sát chỉ vì hoạt động ngoài các kênh tài chính truyền thống.
Trong cùng làn sóng thực thi, Ủy ban đã gửi thông báo chính thức tới Hungary về những thiếu sót trong việc tuân thủ MiCA (Thị trường trong Tài sản Kỹ thuật số), cho phép hai tháng để phản hồi. Chính quyền Hungary đã tạm dừng hoặc thu hẹp một số dịch vụ theo các sửa đổi luật quốc gia điều chỉnh “dịch vụ xác thực trao đổi”, một động thái mà Ủy ban cảnh báo phải phù hợp với MiCA. Sự liên kết giữa các quy tắc minh bạch thuế và nhiệm vụ quản lý rộng hơn của MiCA cho thấy EU đang kết hợp các mảng quy định crypto riêng biệt—thuế, bảo vệ người tiêu dùng, cấp phép và thực thi—thành một chế độ giám sát thống nhất.
Ngoài các thông báo chính thức, các nhà quản lý EU nhấn mạnh rằng khung MiCA, bắt đầu triển khai sau khi được phê duyệt năm 2023, đang được thực hiện theo từng giai đoạn để tạo điều kiện cho các thị trường thích nghi. Cốt lõi của MiCA yêu cầu các nhà phát hành token và nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số đáp ứng các tiêu chuẩn hoạt động và tiết lộ thông tin cụ thể, với phần lớn các nhà chơi đã tồn tại trước đó sẽ có hạn chót tuân thủ vào khoảng giữa năm 2024. Trong khi nhiều quốc gia thành viên bắt đầu siết chặt dần, một số quốc gia đã rút ngắn thời gian chuyển đổi, đẩy nhanh tốc độ thay đổi đối với các sàn giao dịch, nhà cung cấp ví và các dịch vụ liên quan đến crypto hoạt động trong khối. EU đã thể hiện sự sẵn sàng thực thi các quy tắc này một cách nghiêm ngặt, cảnh báo rằng các tổ chức không tuân thủ có nguy cơ bị cấm cung cấp dịch vụ tại một trong những thị trường tài sản kỹ thuật số lớn nhất thế giới. Xu hướng hướng tới sự phù hợp quy định mạnh mẽ hơn này có ảnh hưởng lớn đến triển vọng tăng trưởng của ngành, khi các công ty phải đầu tư vào tuân thủ và kiểm soát rủi ro để tồn tại trong môi trường được quản lý của châu Âu.
Liên quan: Pháp cảnh báo 90 công ty crypto không phép trước hạn chót của MiCA: Báo cáo
Gói vi phạm tháng 1 của Ủy ban, cũng đề cập đến các biện pháp báo cáo thuế phù hợp với OECD, nhấn mạnh rằng chế độ mới nhằm bắt kịp các thị trường crypto đang phát triển và đa dạng các dịch vụ hiện có—từ quản lý và giao dịch đến staking và chuyển trên chuỗi. Chỉ thị nhằm đảm bảo các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số thu thập và truyền tải thông tin liên quan về khách hàng và các giao dịch của họ, giúp cơ quan thuế xác định các lĩnh vực có thể không tuân thủ. Trên thực tế, điều này có nghĩa là các quốc gia thành viên EU sẽ phải đánh giá xem các công ty địa phương có báo cáo dữ liệu đúng theo chỉ thị hay không, và nếu không, sẽ gửi thông báo chính thức yêu cầu các nhà cung cấp thực hiện các biện pháp sửa chữa. 12 quốc gia được nêu tên dự kiến sẽ phản hồi trong vòng hai tháng, sau đó Ủy ban có thể ban hành ý kiến có lý do, nêu rõ các bước khắc phục cụ thể và thời hạn.
Khung MiCA đang tiến triển
Chế độ MiCA đại diện cho một nỗ lực toàn diện nhằm điều chỉnh thị trường crypto trên toàn Liên minh châu Âu, hợp nhất các quy định quốc gia rải rác thành một khung pháp lý duy nhất. Kể từ khi được thông qua năm 2023, quy định này đã được thực hiện theo từng giai đoạn, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp thích nghi với các yêu cầu mới trong khi vẫn tiếp tục hoạt động. Nhấn mạnh của chỉ thị về các biện pháp phòng chống rửa tiền/ chống tài trợ khủng bố, nghĩa vụ tiết lộ và tiêu chuẩn hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trong lĩnh vực phát triển nhanh và nâng cao tính toàn vẹn của thị trường. Mặc dù thời hạn tuân thủ đầy đủ đã khác nhau giữa các quốc gia, mục tiêu chung vẫn rõ ràng: giảm thiểu các vùng xám pháp lý có thể bị lợi dụng cho các hành vi sai trái và tạo ra một môi trường vận hành dựa trên tiêu chuẩn, dự đoán được cho các đối tượng hợp pháp. Cách tiếp cận của EU được các nhà quản lý toàn cầu và các nhà tham gia thị trường theo dõi sát sao, nhằm làm rõ cách khối này cân bằng giữa đổi mới sáng tạo, bảo vệ người tiêu dùng và thực thi thuế.
Các tín hiệu thực thi này xuất hiện khi các thị trường crypto đang điều chỉnh trong một bối cảnh quy định ngày càng hài hòa hơn qua các biên giới. Đối với các nhà giao dịch và tổ chức, nỗ lực của EU hướng tới chuẩn hóa báo cáo và tăng cường giám sát có thể ảnh hưởng đến thanh khoản, khẩu vị rủi ro và hoạt động xuyên biên giới trong khu vực châu Âu. Các cảnh báo của Ủy ban cũng phản ánh xu hướng rộng hơn trong đó các nhà hoạch định chính sách ưu tiên minh bạch hơn là tốc độ, nhận thức rằng các quy tắc rõ ràng giúp giảm thiểu rủi ro hệ thống và xây dựng lòng tin trong thị trường crypto giữa các nhà tài chính chính thống và công chúng.
Tại sao điều này quan trọng
Đối với các nhà cung cấp dịch vụ crypto hoạt động tại châu Âu, các diễn biến này đồng nghĩa với nghĩa vụ tuân thủ chặt chẽ hơn và các thực hành chia sẻ dữ liệu chính thức hơn. Các công ty phải đảm bảo có các quy trình vững chắc để thu thập và truyền tải dữ liệu khách hàng cùng các chi tiết giao dịch tới cơ quan thuế, giảm thiểu các lỗ hổng quy định có thể bị lợi dụng để trốn thuế hoặc gian lận. Khi sự giám sát quy định ngày càng chặt chẽ, các doanh nghiệp cũng có thể đối mặt với chi phí tăng lên liên quan đến hạ tầng báo cáo, kiểm toán và thẩm định khách hàng. Mặc dù điều này có thể tạo rào cản gia nhập cho các đối tượng mới, các công ty đã có uy tín có thể hưởng lợi từ một nền tảng quy định rõ ràng, ổn định hơn giúp giảm thiểu sự mơ hồ và thúc đẩy kế hoạch dài hạn.
Các nhà đầu tư nên theo dõi khung MiCA đang phát triển và khung báo cáo thuế như các yếu tố quyết định cấu trúc thị trường và rủi ro chiến lược. Một khung pháp lý nhất quán, có thể thực thi sẽ giúp cải thiện chất lượng thị trường bằng cách giảm thiểu các rủi ro bất thường phát sinh từ hoạt động offshore mập mờ hoặc báo cáo xuyên biên giới không nhất quán. Đồng thời, xu hướng hướng tới minh bạch nhiều hơn có thể thay đổi bối cảnh cạnh tranh, ưu tiên các tổ chức có chương trình tuân thủ mạnh mẽ và quản trị minh bạch. Đối với các nhà xây dựng và phát triển trong lĩnh vực crypto, các thay đổi quy định này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thiết kế sản phẩm và dịch vụ phù hợp với yêu cầu của EU ngay từ đầu, thay vì theo đuổi tăng trưởng nhanh chóng bằng mọi giá mà bỏ qua tuân thủ.
Từ góc độ vĩ mô, sáng kiến của EU phản ánh một mô hình rộng hơn: các chính phủ đang tích hợp tài sản kỹ thuật số vào các kênh giám sát thuế và tài chính đã được thiết lập, nhằm hạn chế hoạt động bất hợp pháp trong khi duy trì môi trường thuận lợi cho đổi mới hợp pháp. Việc tích hợp với các tiêu chuẩn của OECD làm nổi bật một chiều hướng phối hợp quốc tế trong các nỗ lực này, cho thấy rằng quỹ đạo quy định cho tài sản crypto khó có khả năng giảm trong tương lai gần. Khi MiCA tiến triển và các quy tắc báo cáo thuế có hiệu lực lớn hơn, thị trường châu Âu có thể chứng kiến sự thay đổi trong hành vi của các thành viên, với các tổ chức chú ý nhiều hơn đến các tiêu chí tuân thủ, khả năng báo cáo và tính nghiêm ngặt trong quản trị—những yếu tố ngày càng quyết định nền tảng nào sẽ thắng trong các thị trường được quản lý.
Điều cần theo dõi tiếp theo
Thời gian hai tháng để 12 quốc gia thành viên tên trong danh sách phản hồi phù hợp với các thông báo chính thức.
Liệu Ủy ban có ban hành ý kiến có lý do chống lại bất kỳ quốc gia nào không phản hồi đầy đủ hay không.
Các bước nộp hồ sơ tuân thủ MiCA sắp tới của Hungary và các hành động quy định tiếp theo.
Cập nhật về thời gian triển khai MiCA tại các quốc gia thành viên khác và các điều chỉnh tiềm năng đối với chế độ báo cáo.
Bất kỳ cập nhật nào về khung crypto của OECD mới có thể ảnh hưởng đến kỳ vọng quy định của EU.
Nguồn & xác minh
Gói vi phạm của Ủy ban Châu Âu công bố các thông báo chính thức tới 12 quốc gia thành viên EU về việc tuân thủ báo cáo thuế tài sản kỹ thuật số và thời gian phản hồi hai tháng.
Chỉ thị mở rộng quy tắc minh bạch thuế và trao đổi thông tin của EU đối với tài sản kỹ thuật số, phù hợp với khung crypto của OECD.
Tham chiếu thông báo chính thức tới Hungary về việc tuân thủ MiCA và tác động đã được báo cáo đối với dịch vụ xác thực trao đổi theo luật quốc gia.
Báo cáo liên quan của Pháp về các công ty crypto không phép trước hạn chót của MiCA để cung cấp bối cảnh về đà thực thi.
