Crypto : déductions fiscales, frais, pertes et coûts de minage expliqués

Les utilisateurs de Crypto peuvent réduire leurs factures fiscales en déduisant les frais, outils et coûts d'exploitation éligibles, en récoltant stratégiquement des pertes et en utilisant des hold à long terme et des dons pour réduire les gains imposables, sous réserve des règles de juridiction et des exigences documentaires. Résumé

• Les traders individuels peuvent déduire les frais de trading, de gaz et de transfert ainsi que les coûts des logiciels fiscaux et de portefeuille, des conseils professionnels et des outils de sécurité utilisés pour gérer le crypto.
• Les mineurs, les validateurs et les entreprises de crypto peuvent souvent déduire les dépenses liées à l'électricité, à l'équipement, à l'amortissement, à Internet, au refroidissement, au marketing, aux frais juridiques et de conformité liés aux activités génératrices de revenus.
• Les pertes en capital peuvent compenser les gains, tandis que des tactiques telles que la récolte des pertes fiscales, la détention à long terme, les dons de bienfaisance et les prêts garantis aident à optimiser les résultats fiscaux en crypto dans le respect des règles locales.

Les utilisateurs de crypto-monnaies sont confrontés à des obligations fiscales sur les bénéfices réalisés grâce aux activités liées aux actifs numériques, les autorités fiscales offrant diverses déductions qui peuvent réduire la charge fiscale globale, selon les réglementations fiscales dans les principales juridictions.

Les autorités fiscales permettent aux contribuables de déduire certaines dépenses liées à la gestion ou à la génération d'actifs numériques de leur revenu imposable, selon les directives de l'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis et de His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) au Royaume-Uni. Les deux agences classifient les cryptomonnaies comme des biens ou des actions, rendant les dépenses liées à l'acquisition ou à la protection de tels actifs potentiellement déductibles.

Les déductions disponibles varient en fonction des activités du contribuable sur le marché des Crypto, avec différentes catégories s'appliquant aux mineurs, validateurs, traders, investisseurs et entreprises.

Déductions pour les traders et investisseurs individuels

Les contribuables individuels qui achètent, vendent et détiennent des actifs numériques pour un usage personnel peuvent souvent déduire les frais de transaction, y compris les coûts d'achat, de vente, d'échange et de transfert d'actifs crypto sur les échanges, les portefeuilles personnels et les applications décentralisées, selon les directives fiscales. Cela inclut les frais de gaz sur les réseaux blockchain et les frais de trading.

Les coûts d'abonnement pour des logiciels de suivi de portefeuille ou des outils qui suivent les activités de crypto-monnaie afin de maintenir des dossiers ou de calculer des profits et des pertes peuvent être considérés comme des dépenses déductibles. Des exemples incluent des logiciels de fiscalité crypto tels que Koinly et CoinTracker.

Les services professionnels, y compris les frais payés aux comptables et aux consultants fiscaux pour le traitement des impôts sur les cryptomonnaies, peuvent être considérés comme des déductions. Les coûts de sécurité, tels que les portefeuilles matériels ou les services comme les sauvegardes cryptées et les audits utilisés pour protéger les cryptomonnaies, sont souvent déductibles d'impôt également.

Opérations de minage et de validation

Les mineurs et les validateurs, qui confirment les transactions et maintiennent les réseaux blockchain, ont généralement leurs opérations considérées comme des activités commerciales, ce qui permet des dépenses déductibles supplémentaires.

Les coûts d'électricité et d'équipement peuvent être déduits pour réduire le revenu imposable, conformément aux réglementations fiscales. L'amortissement des rigs de minage et des équipements informatiques utilisés dans les opérations peut être déduit chaque année à mesure que l'équipement s'use avec le temps. L'accès à Internet, les systèmes de refroidissement et les coûts de maintenance générale nécessaires au fonctionnement des opérations peuvent également être considérés comme des dépenses déductibles.

Déductions d'affaires

Les entreprises qui utilisent des crypto-monnaies dans le cadre de leurs opérations ont accès à des déductions liées aux affaires. Les outils de marketing et de gestion, y compris les campagnes publicitaires, les outils d'analyse et les bots d'automatisation directement liés aux activités de trading, peuvent être déclarés comme déductibles. Les frais juridiques et de conseil, y compris l'argent dépensé pour les licences, la conformité et les services professionnels liés aux activités génératrices de revenus, sont également couramment déductibles.

Les autorités fiscales exigent des preuves documentées, telles que des reçus et des factures, pour soutenir toutes les demandes de déduction.

Gains en capital, pertes et amortissements

La plupart des pays classifient les cryptomonnaies comme des actifs de capital, similaires aux actions et aux biens. Des événements imposables se produisent lorsque des cryptomonnaies sont achetées, vendues ou échangées contre un autre actif ou une monnaie fiduciaire. La différence entre le prix d'achat et le prix de vente détermine si un gain ou une perte en capital a eu lieu.

Les autorités fiscales permettent aux contribuables d'utiliser des pertes pour compenser des gains, réduisant ainsi le revenu imposable par le biais de déductions. Cela permet aux contribuables de payer des impôts sur le bénéfice net plutôt que sur le revenu total. Par exemple, une perte de 3 500 $ provenant d'un investissement en Ethereum peut compenser un profit de 7 500 $ provenant d'une transaction en Bitcoin, entraînant un revenu imposable de 4 000 $.

Stratégies de récolte de pertes fiscales

La récolte de pertes fiscales implique la vente d'actifs numériques qui ont diminué en valeur pour compenser les bénéfices d'autres actifs. La stratégie nécessite que les contribuables examinent leurs portefeuilles, identifient les actifs se négociant en dessous du prix d'achat et vendent ces tokens avant la fin de l'année fiscale pour réaliser des pertes. Les pertes réalisées peuvent alors compenser les gains imposables provenant d'actifs rentables.

La règle de vente fictive, qui empêche les investisseurs de revendiquer une perte fiscale s'ils rachètent le même actif dans une courte période après la vente, varie selon la juridiction. Au Royaume-Uni, la période de vente fictive est de 30 jours, ce qui oblige les contribuables à attendre au moins 30 jours après la vente avant de racheter pour revendiquer la perte en tant que déduction. Aux États-Unis, les contribuables en crypto-monnaie sont actuellement exemptés de la règle de vente fictive, leur permettant de racheter immédiatement après la vente.

Stratégies supplémentaires de réduction d'impôts

Les autorités fiscales de plusieurs juridictions offrent des taux d'imposition plus bas pour les actifs détenus à long terme, généralement définis comme plus de 12 mois. Aux États-Unis, les actifs détenus pendant plus d'un an sont éligibles aux taux d'imposition sur les gains en capital à long terme, qui varient en fonction du niveau de revenu. Des règles similaires s'appliquent au Royaume-Uni et dans d'autres pays européens.

Faire des dons d'actifs cryptographiques à des organisations caritatives enregistrées peut réduire les obligations fiscales, car les autorités fiscales permettent aux contribuables de déduire l'actif donné à sa juste valeur marchande, le considérant comme un transfert non imposable.

Les prêts en cryptomonnaie, qui permettent aux utilisateurs d'emprunter de l'argent en utilisant des actifs crypto comme garantie, permettent aux contribuables d'éviter de vendre des actifs et de déclencher des événements imposables. Cependant, de tels prêts comportent des risques de liquidation si la valeur des actifs tombe en dessous de certains seuils.

Calcul et documentation

Le calcul des déductions fiscales sur les crypto-monnaies nécessite d'identifier quelles activités génèrent des revenus imposables, comme le trading, le mining et les opérations commerciales. Les contribuables doivent ensuite lister les dépenses directement liées à ces activités, y compris les coûts d'électricité, les frais de trading et les frais de gaz, pour déterminer le montant total déductible.

Le logiciel de déclaration fiscale en crypto peut automatiser les calculs des gains et des pertes tout en identifiant les dépenses déductibles et les opportunités de harvesting de pertes fiscales. Ces outils peuvent générer des rapports fiscaux pour différentes agences fiscales et gérer des activités complexes, y compris la finance décentralisée (DeFi), les tokens non fongibles (NFTs), le staking et les transactions inter-chaînes.

Les professionnels de la fiscalité recommandent de conserver les reçus pour chaque transaction en cryptomonnaie, car une documentation est nécessaire pour valider les demandes de déduction et de remboursement. Les dépenses liées à l'acquisition, à la gestion ou à la protection des cryptomonnaies peuvent être éligibles à des déductions fiscales, y compris les frais de trading, les frais de réseau et les abonnements à des logiciels fiscaux pour crypto.

Les pertes en capital réalisées peuvent compenser les gains en capital pour réduire le revenu imposable, sous réserve des règles spécifiques à la juridiction, y compris les réglementations sur les ventes fictives. Les frais de gaz ou de transaction payés lors des échanges ou des transferts sont déductibles s'ils sont directement liés à des activités imposables.

Les professionnels de la fiscalité recommandent d'utiliser des outils de fiscalité crypto ou de consulter des professionnels agréés pour obtenir de l'aide avec des situations fiscales complexes.