SIMPLE IRA vs. 401(k): Apa perbedaannya?

Rencana 401(k) adalah salah satu opsi pensiun kerja yang paling fleksibel yang tersedia, sementara rencana SIMPLE IRA kurang fleksibel tetapi juga kurang kompleks untuk digunakan dan dikelola. Masing-masing memiliki kelebihan dan kekurangan, tetapi mana yang paling sesuai untuk Anda tergantung pada kebutuhan pribadi Anda.

Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda memilih rencana pensiun terbaik untuk kebutuhan Anda. Temukan penasihat keuangan hari ini.

Definisi dari 401(k)

Sebuah 401(k) adalah rencana pensiun kontribusi yang ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawannya. Perusahaan mana pun dapat menawarkan satu.

Dengan 401(k), karyawan dapat menyisihkan sebagian dari pendapatan mereka dan menginvestasikannya ke dalam akun pensiun yang memenuhi syarat. Uang ini ditangguhkan dari pajak, yang berarti bahwa karyawan tidak membayar pajak federal atas uang yang mereka pilih untuk ditangguhkan ke dalam akun tersebut. Sebagai gantinya, ketika mereka menarik dana ini, mereka akan membayar pajak biasa atas penarikan mereka.

Misalnya, katakanlah Anda menyisihkan $5,000 di 401(k) Anda selama satu tahun. Anda akan mengurangi $5,000 ini dari pajak penghasilan Anda untuk tahun tersebut. Saat pensiun, $5,000 tersebut telah tumbuh menjadi $40,000, dan Anda menariknya sesuai kebutuhan. Maka Anda akan membayar pajak atas penarikan tersebut berdasarkan tarif pajak federal dan negara bagian yang berlaku.

Batas kontribusi untuk 401(k) pada tahun 2023 adalah $22,500, meningkat dari $20,500 pada tahun 2022. Jika Anda berusia lebih dari 50 tahun dan ingin melakukan kontribusi pemulihan, Anda dapat menambahkan hingga $7,500 ke batas ($6,500 pada tahun 2022).

401(k) juga dapat datang dengan opsi partisipasi dalam keuntungan. Meskipun detailnya berbeda tergantung pada pemberi kerja, sebuah perusahaan menerima keuntungan pajak untuk melakukan kontribusi berbasis keuntungan ke akun 401(k) karyawan mereka. Pemberi kerja dapat menyusun ini sebagai kontribusi yang setara atau rencana partisipasi dalam keuntungan yang eksplisit.

Akhirnya, 401(k) dapat memiliki komponen pencocokan majikan, di mana majikan memilih untuk mencocokkan beberapa atau semua kontribusi 401(k) karyawan mereka. Biasanya, pengaturan ini memiliki batasan tentang seberapa banyak majikan akan mencocokkan - misalnya, seorang majikan dapat mencocokkan kontribusi karyawan hingga 5% dari gaji mereka, dan hanya membuat kontribusi mereka sepenuhnya terakumulasi setelah 2 tahun.

Definisi SIMPLE IRA

SIMPLE IRA adalah rencana pensiun yang memungkinkan pemberi kerja dan karyawan untuk melakukan kontribusi bersama ke akun pensiun karyawan. Ini memungkinkan usaha kecil untuk meniru insentif pajak pensiun dari 401(k). SIMPLE IRA adalah bagian dari program “Rencana Insentif Tabungan untuk Karyawan”.

Di bawah rencana ini, Anda melakukan apa yang dikenal sebagai “kontribusi pengurangan gaji”. Ini berarti kontribusi Anda ke IRA tidak pernah dibayarkan kepada Anda. Sebaliknya, itu langsung masuk ke rekening pensiun. Majikan Anda kemudian dapat membuat kontribusi yang setara atau membayar kontribusi tetap untuk semua karyawan secara merata.

Anda dapat berkontribusi hingga $15,500 ke SIMPLE IRA untuk 2023 dan $14,000 untuk 2022. Kontribusi pemulihan dibatasi hingga $3,500 per tahun untuk 2023 dan $3,000 pada 2022. Seorang majikan dapat mencocokkan kontribusi ini hingga 3% atau memberikan kontribusi tetap 2% dari gaji setiap karyawan ( terlepas dari kontribusi karyawan ), hingga batas total $330,000 pada 2023 dan $305,000 pada 2022.

SIMPLE IRA adalah pilihan yang sangat baik baik untuk pekerja mandiri maupun pemilik usaha kecil dengan kurang dari 100 karyawan. Menurut IRS, “semua karyawan yang menerima setidaknya $5,000 dalam kompensasi dari Anda selama salah satu dari 2 tahun kalender sebelumnya (baik atau tidak berturut-turut) dan yang diharapkan secara wajar akan menerima setidaknya $5,000 dalam kompensasi selama tahun kalender, memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana SIMPLE IRA untuk tahun kalender.”

Ketika Anda seorang wiraswasta, IRS menganggap Anda sebagai majikan dan karyawan Anda sendiri. Akibatnya, jika Anda menggunakan SIMPLE IRA, Anda diizinkan untuk melakukan kontribusi sebagai majikan dan karyawan. Ini berarti Anda dapat memaksimalkan kontribusi Anda ke IRA dan tidak kehilangan kontribusi tambahan dari majikan.

SIMPLE IRA vs. 401(k): Perbedaan Kunci

Di permukaan, SIMPLE IRA dan 401(k) adalah rencana pensiun yang serupa. Keduanya mendorong pekerja untuk menabung untuk pensiun dengan membiarkan mereka mengurangi kontribusi mereka dari pajak penghasilan federal mereka. Mereka juga memungkinkan majikan untuk berkontribusi pada akun pensiun ini. Namun, ada beberapa perbedaan penting yang perlu dipahami.

Ukuran

Setiap pemberi kerja dapat memperoleh rencana 401(k), yang menjadikannya salah satu rencana paling terjangkau yang dapat Anda temukan. Jadi, terlepas dari apakah Anda memiliki lima karyawan atau 500, Anda dapat memulai 401(k) untuk mereka.

Rencana SIMPLE IRA hanya untuk jenis pemberi kerja tertentu. Lebih spesifiknya, perusahaan dengan lebih dari 100 karyawan tidak memenuhi syarat. Hanya perusahaan kecil yang dapat memulai SIMPLE IRA untuk karyawan mereka.

Kelayakan

Persyaratan kelayakan karyawan sedikit kurang ketat untuk 401(k) dibandingkan dengan SIMPLE IRA.

Jika seorang majikan menawarkan rencana 401(k), mereka harus memberikan akses kepada setiap karyawan yang memenuhi syarat ini:

• Mereka berusia 21 tahun atau lebih
• Mereka memiliki setidaknya satu tahun layanan

Harap dicatat bahwa majikan dapat menawarkan hal ini kepada karyawan yang lebih muda, serta kepada mereka yang belum bekerja di perusahaan selama satu tahun. Faktanya, adalah hal yang umum bagi karyawan untuk mendapatkan akses ke rencana 401(k) perusahaan mereka sejak hari pertama mereka bekerja. Persyaratan ini hanya berarti bahwa majikan yang memilih untuk menawarkan 401(k) secara hukum diwajibkan untuk menawarkannya kepada semua karyawan yang berusia lebih dari 21 tahun dan memenuhi kriteria ini.

Seorang karyawan memenuhi syarat untuk rencana SIMPLE IRA jika:

• Mereka telah menerima setidaknya $5,000 dalam kompensasi dalam dua tahun sebelumnya
• Mereka berharap menerima setidaknya $5,000 sebagai kompensasi selama tahun depan

Batas kontribusi dan korespondensi

Batas kontribusi lebih rendah untuk rencana SIMPLE IRA dibandingkan dengan 401(k).

Seorang karyawan dapat menyumbang hingga $22,500 ke rencana 401(k) pada tahun 2023 (hingga $29,000 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih) dan $20,500 pada tahun 2022 (hingga $27,000 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih). Secara keseluruhan, kontribusi majikan dan karyawan ke 401(k) untuk satu karyawan tidak boleh melebihi yang mana yang lebih kecil antara 100% dari kompensasi karyawan atau batas total, yaitu $66,000 pada tahun 2023 dan $61,000 pada tahun 2022 (tidak termasuk kontribusi pemulihan).

Seorang karyawan dapat menyumbang hingga $15,500 ke SIMPLE IRA pada tahun 2023 ( hingga $19,000 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih ) dan $14,000 pada tahun 2022 ( hingga $17,000 jika mereka berusia 50 tahun atau lebih ).

Pemberi kerja harus berkontribusi baik dengan kecocokan dolar untuk dolar hingga 3% dari kompensasi karyawan atau kontribusi tetap sebesar 2%. Sementara kontribusi pemberi kerja ke dalam rencana 401(k) sepenuhnya bersifat opsional, pemberi kerja harus berkontribusi pada SIMPLE IRA. Jadi, sementara peserta rencana 401(k) dapat berpotensi menabung lebih banyak setiap tahun, peserta SIMPLE IRA dijamin menerima setidaknya beberapa kecocokan dari pemberi kerja.

Kesimpulan

SIMPLE IRA hanya tersedia untuk usaha kecil dengan 100 karyawan atau kurang. Juga ada beberapa batasan minimum pendapatan yang harus dipenuhi karyawan untuk memenuhi syarat untuk rencana tersebut. Dan batas kontribusi lebih rendah untuk SIMPLE IRA dibandingkan dengan 401(k).

Namun, SIMPLE IRA memiliki beberapa keuntungan. Sementara banyak pemberi kerja menawarkan kecocokan yang murah hati dengan rencana 401(k) mereka, kecocokan tersebut sepenuhnya bersifat opsional. Sebaliknya, peserta dalam SIMPLE IRA dijamin setidaknya mendapatkan beberapa kecocokan dari pemberi kerja mereka. Dan SIMPLE IRA juga tersedia untuk orang-orang yang bekerja sendiri, yang dapat menyumbang hingga batas $15,500 pada tahun 2023 ($14,000 pada tahun 2022) dan juga menambahkan beberapa kecocokan dari “pemberi kerja”.

Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda menavigasi aturan rencana pensiun, meningkatkan tingkat kontribusi Anda, dan memahami bagaimana pajak akan memengaruhi pendapatan pensiun Anda. Mencari penasihat keuangan yang terverifikasi tidak perlu sulit. Alat gratis Gate akan mempertemukan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan di area Anda, dan Anda dapat mewawancarai penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.