Bagaimana otoritas pajak memperlakukan cryptocurrency? Panduan pajak cryptocurrency di Polandia

Situasi perpajakan investor cryptocurrency di Polandia telah mengalami perubahan signifikan dalam beberapa tahun terakhir. Saat ini, undang-undang perpajakan Polandia mengatur tentang cryptocurrency melalui beberapa mekanisme terpisah yang harus diketahui oleh setiap trader atau investor. Mari kita tinjau secara detail kewajiban perpajakan apa saja yang menanti orang yang berurusan dengan aset digital.

PIT – yaitu bagaimana mengurus keuntungan dari perdagangan

Pendapatan yang diperoleh dari penjualan cryptocurrency masuk ke dalam kategori pendapatan dari capital gain. Sejak tahun 2019, berlaku tarif seragam – pajak dari cryptocurrency sebesar 19% dari keuntungan sebenarnya (pendapatan dikurangi biaya).

Yang penting, agar dapat melaporkan pajak dari cryptocurrency dengan benar, Anda harus mendokumentasikan setiap pembelian. Faktur dari bursa, konfirmasi transaksi, atau laporan dari rekening adalah dasar Anda untuk menunjukkan biaya perolehan. Masalah muncul ketika transaksi berlangsung dalam kondisi yang tidak jelas – saat itu, otoritas pajak dapat menentang biaya perolehan yang sebenarnya.

Pembatasan penting: kerugian dari perdagangan cryptocurrency tidak dapat dikurangkan dari pendapatan dari sumber lain. Artinya, jika Anda mendapatkan keuntungan dari saham, tetapi mengalami kerugian dari bitcoin, Anda tidak akan mengurangi dasar pengenaan pajak. Pelaporan tahunan dilakukan melalui deklarasi PIT-38, yang harus disampaikan paling lambat 30 April tahun berikutnya.

VAT – status khusus mata uang digital

Pengadilan Uni Eropa dalam putusan C-264/14 menetapkan bahwa pertukaran cryptocurrency dengan mata uang tradisional (dan sebaliknya) tidak dikenai VAT. Dasar hukumnya sederhana: hukum Uni Eropa memperlakukan cryptocurrency sebagai alat pembayaran, sehingga dibebaskan dari VAT, sama seperti pertukaran emas menjadi euro.

Namun, ini hanya berlaku untuk pertukaran langsung crypto dengan mata uang fiat. Pembelian barang menggunakan cryptocurrency atau layanan yang dibayar dengan aset digital dapat dikenai VAT dengan cara lain.

Berhenti dari pajak atas tindakan perdata

Waktu di mana setiap transaksi cryptocurrency bisa dikenai pajak PCC (1% dari nilai pasar), sudah berakhir. Sejak 2019, kewajiban ini dihapus, yang sangat memudahkan situasi para pelaku perdagangan. Solusi sebelumnya menyebabkan situasi absurd, di mana pajak atas tindakan lebih tinggi daripada keuntungan nyata dari transaksi.

Penambangan cryptocurrency – aturan perpajakan

Pendapatan dari mining diklasifikasikan secara berbeda tergantung skala kegiatan:

Jika Anda menjalankan penambangan sebagai kegiatan usaha formal, pajak dari cryptocurrency dihitung secara standar – 19% dari laba bersih (pendapatan dari penambangan dikurangi biaya operasional). Ini berarti Anda dapat mengurangi pengeluaran untuk perangkat, listrik, dan layanan.

Untuk penambangan hobi (untuk kebutuhan pribadi), pajak baru berlaku saat penjualan koin yang ditambang. Saat itu, pendapatan dihitung sebagai selisih antara harga jual dan nilai pasar pada hari “pembuatan” blok.

Pencatatan transaksi – fondasi pelaporan yang benar

Ketiadaan dokumentasi yang lengkap adalah jalan langsung menuju masalah dengan otoritas pajak. Jika Anda tidak mampu menunjukkan biaya perolehan cryptocurrency, otoritas akan menganggap bahwa seluruh pendapatan dari penjualan adalah keuntungan. Menyusun buku transaksi, mengumpulkan konfirmasi dari bursa, dan mengarsipkan semua bukti bukanlah birokrasi yang tidak perlu, tetapi perlindungan terhadap kepentingan Anda.

Apa yang menanti kita di masa depan?

Polandia secara bertahap menyesuaikan peraturannya dengan standar Uni Eropa, khususnya terhadap directive MiCA (Markets in Crypto-Assets). Regulasi baru akan diterapkan di seluruh Uni Eropa, yang berarti pajak dari cryptocurrency akan semakin terstandardisasi. Pajak cryptocurrency Polandia harus selaras dengan pendekatan Eropa terhadap perpajakan aset digital.

Investor yang berurusan dengan cryptocurrency harus sadar bahwa hukum perpajakan di bidang ini masih terus berkembang. Penting untuk mengikuti perubahan legislatif dan berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk menghindari masalah saat pelaporan.