Memahami Strategi Mega Backdoor Roth: Lebih dari Sekadar Batas Kontribusi IRA Standar

Bagi penghasilan tinggi di Amerika Serikat, pembatasan kontribusi Roth IRA tradisional menjadi hambatan signifikan dalam perencanaan pensiun yang menguntungkan secara pajak. Sementara Roth IRA standar menawarkan manfaat penarikan bebas pajak, batasan berbasis penghasilan mencegah investor kaya untuk berpartisipasi secara langsung. Strategi mega backdoor Roth IRA menghindari hambatan yang diberlakukan IRS ini, memungkinkan kontribusi setelah pajak yang besar yang kemudian dapat dikonversi menjadi tabungan pensiun yang menguntungkan secara pajak.

Bagaimana Batasan Kontribusi Membatasi Penghasilan Tinggi

Pembatasan utama terletak pada ambang penghasilan. Untuk tahun pajak 2022, wajib pajak tunggal dengan Modified Adjusted Gross Income (MAGI) melebihi $144.000 tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama menghadapi batasan di atas $214.000. Kontribusi IRA standar maksimal sebesar $6.000 per tahun (atau $7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas), terlepas dari jenis akun yang dipilih.

Namun, Roth 401(k) beroperasi di bawah aturan yang berbeda. Penghasilan tidak membatasi kemampuan Anda untuk melakukan setoran ke Roth 401(k), menciptakan jalur alternatif bagi profesional berpenghasilan tinggi.

Keuntungan Mega Backdoor Roth: Kapasitas Kontribusi yang Secara Signifikan Lebih Tinggi

Pendekatan mega backdoor secara dramatis memperluas peluang kontribusi. Untuk tahun 2022, total kontribusi ke mega backdoor Roth 401(k) dapat mencapai $61.000 untuk individu di bawah 50 tahun, dan $67.500 untuk yang berusia 50 tahun ke atas. Ini sekitar sepuluh kali lipat batas Roth IRA standar.

Batas kontribusi aktual Anda tergantung pada dua variabel: batas maksimum 401(k) dari pemberi kerja Anda dan apakah pemberi kerja menyediakan kontribusi pencocokan. Konsultasi dengan administrator rencana Anda sangat penting sebelum menjalankan strategi ini, karena perhitungan bervariasi berdasarkan keadaan individu.

Langkah Strategis Implementasi untuk Investor Berpenghasilan Tinggi

Proses mega backdoor Roth memerlukan urutan yang metodis:

Langkah Satu: Maksimalkan Akun Pensiun Standar Anda
Mulailah dengan menyetor kontribusi pra-pajak maksimum ke 401(k) Anda. Untuk tahun 2022, ini sebesar $20.500 untuk yang berusia di bawah 50, atau $27.000 untuk yang berusia 50 tahun ke atas.

Langkah Dua: Maksimalkan IRA Tradisional Anda
Selanjutnya, maksimalkan setoran IRA tradisional Anda sebesar $6.000 (atau $7.000 jika berusia 50 tahun ke atas).

Langkah Tiga: Bangun Fondasi Roth Anda
Pastikan Anda memiliki akun Roth IRA aktif sebelum melanjutkan.

Langkah Empat: Hitung Kapasitas Mega Backdoor Anda
Kurangi kontribusi 401(k) Anda dari batas maksimum mega backdoor. Misalnya, jika Anda menyetor $20.500 ke 401(k) dan batas mega backdoor berada di $61.000, potensi konversi backdoor maksimum Anda adalah $40.500 untuk tahun pajak 2022.

Langkah Lima: Lakukan Rollover
Pindahkan dana 401(k) Anda ke Roth IRA untuk menyelesaikan konversi dan mencapai potensi pertumbuhan bebas pajak.

Kapan Strategi Ini Masuk Akal Secara Finansial

Strategi mega backdoor Roth sangat menguntungkan bagi profesional berpenghasilan tinggi yang mencari kendaraan pensiun bebas pajak tambahan di luar batas kontribusi standar. Proses konversi ini dapat secara signifikan meminimalkan atau menghilangkan kewajiban pajak atas dana yang dipindahkan, menurut analisis keuangan. Namun, kompleksitas perhitungan dan variasi tergantung rencana membuat panduan dari administrator rencana pemberi kerja Anda tetap disarankan sebelum pelaksanaan.

Pendekatan ini memberi savers yang canggih jalur untuk mengakumulasi aset pensiun yang terlindungi pajak secara substansial ketika mereka melebihi ambang kelayakan IRA konvensional.