Memahami Tarif Pajak Penghasilan Illinois dan Kewajiban Pajak Negara Bagian Anda

Penduduk Illinois dan non-penduduk yang memperoleh penghasilan dari sumber Illinois menghadapi persyaratan pajak tertentu. Negara bagian ini menerapkan tarif pajak penghasilan negara bagian Illinois sebesar 4,95%, dikombinasikan dengan kewajiban pajak penjualan dan properti tambahan tergantung pada tingkat penghasilan dan status pengajuan Anda.

Apa Itu Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian Illinois?

Illinois mempertahankan tarif pajak penghasilan tunggal yang sederhana sebesar 4,95% untuk semua wajib pajak individu. Tarif ini berlaku secara konsisten di semua tingkat penghasilan. Selain itu, negara bagian memberlakukan pajak penjualan dalam dua tingkat: 1% untuk makanan, obat-obatan, dan alat kesehatan yang memenuhi syarat, dan 6,25% untuk barang umum dan item yang memerlukan surat kepemilikan. Kabupaten dapat menambahkan tarif pajak tambahan mereka sendiri—periksa Illinois Tax Rate Finder untuk informasi spesifik kabupaten.

Siapa yang Harus Mengajukan SPT Pajak Illinois?

Memahami kewajiban pengajuan Anda tergantung pada status residensi Anda selama tahun pajak:

Penduduk Sepanjang Tahun adalah individu yang tempat tinggalnya tetap di Illinois sepanjang tahun. Klasifikasi ini juga mencakup mereka yang tempat tinggal Illinois-nya menjadi domisili hukum mereka bahkan selama ketidakhadiran sementara (seperti dinas militer, studi di negara bagian lain, atau penugasan asing sementara).

Penduduk Parsial Tahun adalah mereka yang pindah ke Illinois selama tahun pajak atau pindah dari Illinois ke negara bagian lain di tengah tahun. Individu ini harus melaporkan semua penghasilan yang diperoleh selama periode mereka menjadi penduduk Illinois.

Non-penduduk yang memperoleh penghasilan yang cukup dari sumber Illinois yang menimbulkan kewajiban pajak juga harus mengajukan, terlepas dari di mana mereka memegang tempat tinggal utama.

Pengurangan Pribadi dan Deduksi Pajak

Illinois berbeda dari sistem federal dengan tidak menawarkan pengurangan standar atau itemized. Sebagai gantinya, negara bagian menyediakan pengecualian pribadi sebesar $2.375 untuk tahun pajak 2021. Pasangan menikah yang mengajukan bersama di mana kedua pasangan berusia di atas 65 tahun (atau secara hukum buta) menerima tambahan pengecualian sebesar $1.000, meningkatkan bantuan pajak mereka.

Kredit Pajak yang Tersedia untuk Penduduk Illinois

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh Illinois membantu individu dan keluarga yang bekerja dengan penghasilan rendah hingga menengah. Kredit yang dapat dikembalikan—artinya dapat menghasilkan pengembalian pajak—ini sebesar 18% dari jumlah EITC federal Anda. Kelayakan memerlukan kualifikasi pada pengembalian pajak federal Anda dan memenuhi ambang penghasilan (umumnya di bawah $57.414 untuk tujuan federal, meskipun ini bervariasi berdasarkan status pengajuan dan jumlah tanggungan). Anda harus menjaga penghasilan investasi di bawah $10.000 dan memiliki nomor Jaminan Sosial yang berlaku.

Kredit Biaya Pendidikan

Orang tua dan wali hukum dari siswa penuh waktu di bawah usia 21 tahun dapat mengklaim kredit pajak untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat melebihi $250. Siswa harus pernah mengikuti taman kanak-kanak hingga kelas 12 di sekolah negeri atau swasta di Illinois selama tahun pajak. Batas penghasilan berlaku: pasangan menikah yang mengajukan bersama tidak dapat mengklaim jika AGI melebihi $500.000; semua pengaju lain tidak dapat mengklaim di atas $250.000 AGI. Hanya penduduk negara bagian yang memenuhi syarat untuk kredit ini.

Kredit Beasiswa Investasi Anak

Kontribusi ke Organisasi Pemberi Beasiswa yang memenuhi syarat menghasilkan kredit pajak sebesar 75% dari jumlah kontribusi, dibatasi hingga $1 juta per tahun per wajib pajak. Kredit berlebih dapat dibawa ke depan selama lima tahun. Namun, Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika bagian dari kontribusi telah diklaim pada pengembalian pajak federal Anda.

Kredit Pajak Properti

Pemilik rumah dapat mengklaim 5% dari pajak properti yang dibayar atas tempat tinggal utama mereka sebagai kredit pajak di pengembalian Illinois. Anda harus memiliki dan menempati properti sebagai tempat tinggal utama, dan penghasilan harus tetap di bawah $500.000 (menikah mengajukan bersama) atau $250.000 (status lainnya).

Pengecualian Homestead dan Pertimbangan Pajak Properti

Illinois menawarkan pengecualian homestead yang mengurangi beban pajak properti. Penduduk Kabupaten Cook dapat mengklaim pengecualian hingga $10.000, sementara penduduk di kabupaten lain dapat mengklaim hingga $6.000. Properti harus berfungsi sebagai tempat tinggal utama Anda. Veteran, orang dengan disabilitas, dan kategori lain mungkin memenuhi syarat untuk jumlah pengecualian yang berbeda—konsultasikan sumber daya pajak Illinois untuk kelayakan spesifik.

Pajak Capital Gains dan Pajak Warisan

Illinois mengenakan pajak capital gains sesuai tarif pajak penghasilan Anda (4,95%), artinya keuntungan jangka panjang dan jangka pendek mendapatkan perlakuan yang sama. Harta warisan dan trust membayar tarif pajak penghasilan standar sebesar 4,95% atas penghasilan trust. Trust juga menghadapi pajak pengganti sebesar 1,5% yang khusus untuk entitas fidusia.

Merencanakan Kewajiban Pajak Illinois Anda

Memahami komponen-komponen ini—tarif pajak penghasilan negara bagian Illinois sebesar 4,95%, pengurangan yang tersedia, berbagai kredit yang dapat dikembalikan, dan pajak tambahan—memungkinkan perencanaan pajak yang lebih baik. Apakah Anda seorang penduduk yang mengelola kewajiban berkelanjutan atau non-penduduk dengan penghasilan dari sumber Illinois, meninjau situasi spesifik Anda terhadap panduan ini memastikan kepatuhan dan memaksimalkan bantuan pajak yang tersedia.