Belakangan ini saya sering membahas strategi pajak, dan satu hal yang terus muncul yang kebanyakan orang tidak sepenuhnya mengerti: deferred sales trust. Izinkan saya jelaskan mengapa ini penting jika Anda memiliki aset yang nilainya jauh lebih tinggi dari yang Anda bayarkan.

Jadi inilah ide dasarnya. Anda memiliki sesuatu yang berharga - bisa berupa properti, bisnis, apa saja - dan menjualnya sekarang akan memicu beban pajak keuntungan modal yang besar. Contoh deferred sales trust adalah seperti pemilik bisnis yang membangun perusahaannya selama 20 tahun dan tiba-tiba nilainya jutaan. Menjualnya langsung berarti menulis cek besar ke IRS segera. Dengan DST, Anda mentransfer aset tersebut ke sebuah trust, trust mengelola penjualan, dan alih-alih menerima satu jumlah besar, Anda menerima pembayaran secara bertahap. Kewajiban pajak Anda tersebar selama beberapa tahun daripada menumpuk di tahun pertama.

Mekanismenya sebenarnya cukup cerdas. Trust memegang hasil penjualan dan menginvestasikannya. Saat Anda menerima pembayaran cicilan dari trust, dana yang diinvestasikan tersebut dapat berkembang secara tax-deferred. Jadi Anda tidak hanya menunda pajak - uang Anda bekerja untuk Anda di latar belakang. Pembayaran bisa disusun sesuai kebutuhan: jumlah tetap bulanan, bunga saja dengan pembayaran balloon di kemudian hari, apa pun yang sesuai situasi Anda.

Sekarang, ada satu hal yang perlu diingat. Ini tidak sederhana. Anda membutuhkan profesional yang benar-benar mengelolanya - pengacara pajak, pengelola trust, akuntan. Ada biaya setup dan biaya berkelanjutan yang menumpuk. Untuk transaksi yang lebih kecil, mungkin ini tidak masuk akal. Plus, Anda melepaskan likuiditas langsung. Jika Anda membutuhkan uang tunai sekarang untuk peluang lain, terikat pada jadwal pembayaran bisa menjadi frustrasi.

Orang sering membandingkan DST dengan 1031 exchange, dan mereka perlu dipahami perbedaannya. 1031 exchange adalah properti real estate saja - Anda menjual properti dan langsung menginvestasikan kembali ke properti sejenis untuk menunda pajak. Persyaratannya adalah Anda harus menginvestasikan semuanya, yang membatasi fleksibilitas Anda. Dengan contoh deferred sales trust, Anda mendapatkan lebih banyak opsi. Anda bisa menggunakannya untuk bisnis, saham, aset yang dihargai, apa saja. Dan Anda tidak harus segera membeli sesuatu yang lain - Anda cukup menerima pembayaran sesuai jadwal Anda.

1031 exchange lebih sederhana jika Anda adalah investor properti yang membangun portofolio. Tapi jika Anda menginginkan fleksibilitas, kendali atas aliran pendapatan, dan opsi di luar properti, DST memberi Anda itu. Pengorbanannya adalah kompleksitas dan pengelolaan berkelanjutan.

Satu hal lagi yang patut disebutkan: jika Anda mengelola capital gains, tax-loss harvesting adalah taktik lain yang digunakan orang bersamaan dengan strategi ini. Mengimbangi keuntungan dengan kerugian dari investasi yang berkinerja buruk dapat mengurangi beban pajak secara keseluruhan. Anda bisa mengurangi hingga $3.000 kerugian berlebih terhadap pendapatan lain setiap tahun.

Intinya - contoh deferred sales trust menunjukkan bagaimana strategi penundaan pajak bisa bekerja untuk orang dengan aset yang dihargai secara signifikan. Ini tidak untuk semua orang, dan membutuhkan panduan profesional untuk menyusun dengan benar. Tapi jika Anda sedang menghadapi penjualan besar dan ingin menghindari beban pajak yang berat sambil tetap mengendalikan masa depan keuangan Anda, ini tentu patut dipertimbangkan bersama orang yang paham bidang ini. Pengaturannya mungkin kompleks, tapi potensi manfaatnya untuk menyebar pajak selama bertahun-tahun sambil hasil penjualan Anda berkembang secara tax-deferred itu nyata.