ようやく気づいたのですが、たくさんの人がIRAについてこんな誤解をしているようなので、たぶんここで誤りをはっきりさせておいたほうがいいです。みんな「IRAから借りられるのか」みたいなことを聞いてきます。緊急用の資金みたいなイメージでいるんですが――ここがポイントです。実際には、IRAから銀行から借りるのと同じようには、あるいは401(k)から借りるのと同じようには、借りられません。変な話に聞こえるかもしれませんが、本当です。
IRAからお金を引き出すことは、ローンではありません。分配です。そして、この違いは思っているよりずっと重要です。従来型IRA(Traditional IRA)なら、引き出した金額に対する所得税がかかるうえ、59½歳未満ならさらに10%のペナルティが加わります。Roth IRA(ロスIRA)は少し違って、拠出分はいつでも非課税で引き出せますが、利益部分に早く手をつけると税金やペナルティが発生します。全体として、話はあっという間にややこしくなります。
私はこの件について計算しました。たとえば従来型IRAから早期に$10,000引き出して、連邦の税率が22%だとします。すると連邦税として$2,200、ペナルティとして$1,000で、合計$3,200になります。これは引き出した金額のほぼ3分の1で、しかも州税や地方税は含まれていません。きついですね。
でも本当にこたえ
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