印度加密貨幣大掃蕩！執法局扣押 4.65 億美元，29 人被捕

印度議會披露執法局在加密貨幣案件中查封價值約 419 億盧比（約 4.65 億美元）犯罪所得，逮捕 29 人並提交 22 份起訴書，一名被告更被宣告為經濟逃犯。當局在搜索行動中發現來自虛擬數位資產（VDA）交易的未申報收入 88.882 億盧比（約 1 億美元）。

4.4 萬人收通知：稅務追查全面展開

印度財政部國務部長 Pankaj Chaudhary 在人民院書面答覆中表示，CBDT 已向 44,057 名交易或投資虛擬數位資產但未在所得稅申報表（ITR）的 VDA 附表中申報的納稅人發出通知。這個數字揭示了印度加密貨幣市場的稅務合規問題遠比外界想像的嚴重。

在搜查與扣押行動中，CBDT 發現虛擬數位資產交易中未申報收入高達 88.882 億盧比（約 1 億美元）。這些未申報收入主要來自加密貨幣交易獲利、挖礦收益和虛擬資產投資回報。印度稅法要求所有 VDA 交易必須在 ITR 的專門附表中申報，但大量投資者為了逃避稅務而選擇隱瞞。

政府已將虛擬數位資產納入反洗錢法（PMLA）範疇，這意味著任何涉及加密貨幣的可疑交易都可能觸發洗錢調查。這種跨部門協作——稅務機關發現未申報收入，執法局追查洗錢行為——形成了對印度加密貨幣非法活動的雙重打擊。

執法局鐵腕：29 人被捕 1 人列逃犯

執法局已根據 PMLA 調查多起與加密貨幣相關的案件，扣押或凍結價值 4189.89 億盧比的犯罪所得，逮捕 29 人，並提出 22 起起訴狀。更引人注目的是，一名被告已被宣布為逃犯經濟罪犯，這是印度加密貨幣案件中首次出現如此嚴厲的法律制裁。

被宣告為經濟逃犯的法律後果極為嚴重。根據印度《逃犯經濟罪犯法》，被宣告者的所有資產將被沒收，且無法在印度境內進行任何民事訴訟。這種嚴厲措施旨在震懾潛在的經濟犯罪者，並向國際社會展示印度打擊金融犯罪的決心。

22 份起訴書涵蓋了多種加密貨幣犯罪類型：利用虛擬貨幣進行跨境洗錢、透過加密交易所轉移非法資金、設立虛假帳戶規避監管、以及利用去中心化金融（DeFi）平台隱匿資金來源。這些案件的共同特徵是利用印度加密貨幣監管尚未完善的空白期進行違法活動。

監管困境與國際合作呼籲

Chaudhary 坦承，印度的加密資產或虛擬數位資產尚未受監管，政府正推動能力建設計畫，以加強對 VDA 相關交易的監控與調查。這種監管真空期正是犯罪分子利用的關鍵時機。由於加密資產本質上無國界，需要強大的國際協調以防止監管套利。

他強調：「任何加密資產的監管框架，只有在國際間積極合作，評估風險與效益，以及共同分類法和標準的評估下，才能有效。」這個觀點反映了印度加密貨幣監管面臨的核心挑戰——單一國家的執法行動在跨境交易面前效果有限。

印度政府正在與金融行動特別工作組（FATF）、國際刑警組織和主要國家的執法機構合作，建立跨境加密貨幣犯罪情報共享機制。這次大規模執法行動也向全球釋放訊號：印度雖然尚未完成加密貨幣監管立法，但執法力度絲毫不減。